證券代碼：300569???????證券簡稱：天能重工?????????????公告編號：2023-058

轉(zhuǎn)債代碼：123071???????轉(zhuǎn)債簡稱：天能轉(zhuǎn)債

???????????????青島天能重工股份有限公司

(資料圖片僅供參考)

???????關(guān)于?2023?年上半年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

???本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有

虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

??為了真實(shí)、準(zhǔn)確地反映青島天能重工股份有限公司（以下簡稱“公司”）財(cái)

務(wù)狀況和經(jīng)營成果，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——

創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)規(guī)定，公司對可能發(fā)生減值損失的資產(chǎn)計(jì)提相

應(yīng)減值準(zhǔn)備。現(xiàn)將相關(guān)事宜公告如下：

??一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述

??（一）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因

??根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)板上市公司

規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)規(guī)定，為了真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截至?2023?年?6?月?30?日的財(cái)

務(wù)狀況及資產(chǎn)狀況，公司及下屬子公司對各類資產(chǎn)進(jìn)行了全面的清查和評估，對

可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

??（二）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍、總金額及擬計(jì)入的報告期間

??經(jīng)公司及下屬子公司對截至?2023?年?6?月?30?日可能存在減值跡象的各類資

產(chǎn)進(jìn)行全面清查和減值測試后，計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)?28,059,833.53?元，

具體情況如下表所示：

????????????????項(xiàng)目???????????計(jì)提減值準(zhǔn)備金額?(元）

????????信用減值損失

????????其中：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備??????????????????28,410,551.66

??????????????其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備??????????????????344,510.29

??????????????應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備????????????????-1,051,451.79

????????資產(chǎn)減值損失

????????其中：存貨跌價準(zhǔn)備???????????????????????356,223.37

???????????合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

??????????????合計(jì)?????????????????????28,059,833.53

??本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入的報告期間為?2023?年?1?月?1?日至?2023?年?6?月?30?日。

??二、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的具體情況說明

??（一）信用減值損失

??本公司對于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他

綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等，以

預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

??預(yù)期信用損失的計(jì)量方法：本公司考慮有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對未來

經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)

收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)

期信用損失。

??在每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失

分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，

本公司按照未來?12?個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)

后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工

具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信

用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損

失準(zhǔn)備。

??對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險

自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來?12?個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

??本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險的金融工具，按照

其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對于處于第三階段的金

融工具，按照其賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收

入。

??本公司對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬

款、合同資產(chǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)融資，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期

的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

?????????組合名稱?????????????確定組合的依據(jù)

應(yīng)收票據(jù)組合?1——銀行承兌匯票?????信用風(fēng)險較低的銀行

應(yīng)收票據(jù)組合?2——商業(yè)承兌匯票?????信用風(fēng)險較高的企業(yè)

??對于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況

以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，

計(jì)算預(yù)期信用損失。

?????????組合名稱???????????????確定組合的依據(jù)

???????????????????????應(yīng)收國家電網(wǎng)公司款項(xiàng)及國家上網(wǎng)補(bǔ)

?應(yīng)收賬款組合?1——應(yīng)收電費(fèi)及補(bǔ)貼組合

???????????????????????貼

?應(yīng)收賬款組合?2——賬齡組合????????應(yīng)收外部客戶

?應(yīng)收賬款組合?3——合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組

??????????????????????應(yīng)收合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方

?合

??對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況

以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失

率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。

??????????組合名稱??????????????????確定組合的依據(jù)

?其他應(yīng)收款組合?1——應(yīng)收股利?????????應(yīng)收股利

?其他應(yīng)收款組合?2——應(yīng)收利息?????????應(yīng)收利息

?其他應(yīng)收款組合?3——合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合?應(yīng)收合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方

?其他應(yīng)收款組合?4——賬齡組合?????????其他單位款項(xiàng)

??對于劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀

況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來?12?個月內(nèi)或整個存續(xù)

期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。

????????組合名稱????????????????確定組合的依據(jù)

應(yīng)收款項(xiàng)融資組合?1——銀行承兌匯票?????信用風(fēng)險較低的銀行

應(yīng)收款項(xiàng)融資組合?2——商業(yè)承兌匯票?????信用風(fēng)險較高的企業(yè)

應(yīng)收款項(xiàng)融資組合?3——應(yīng)收賬款???????應(yīng)收外部客戶

??對于劃分為組合的應(yīng)收款項(xiàng)融資，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前

狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失

率，計(jì)算預(yù)期信用損失。

??根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，公司對截至?2023?年?6?月?30?日的金融工具進(jìn)行了全面的清

查和減值測試。2023?年半年度公司應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)回情況如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：元

?????????????????????????????本期增加?????????????本期減少

???項(xiàng)目?????????期初余額?????????????????????????????????????????????期末余額

???????????????????????????????計(jì)提??????????收回或轉(zhuǎn)回????????核銷

應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備????173,613,589.87?28,410,551.66?????????????????????202,024,141.53

其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備???13,450,943.38?????344,510.29?????????????????????13,795,453.67

應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備??????4,529,288.36????996,918.34?2,048,370.13?????????3,477,836.57

???合計(jì)???????191,593,821.61?29,751,980.29?2,048,370.13????????219,297,431.77

??（二）資產(chǎn)減值損失

低計(jì)量。

??存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值計(jì)量，但如果某些存貨與

在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難

以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量，可以合并計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值；對于數(shù)量繁多、單價

較低的存貨，可以按照存貨類別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。產(chǎn)成品、商品和用于出

售的材料等可直接用于出售的存貨，其可變現(xiàn)凈值按該等存貨的估計(jì)售價減去估

計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料等存貨，其可變

現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的

銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，

其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計(jì)算；企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)

量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計(jì)算。

??根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，公司對截至?2023?年?6?月?30?日存貨進(jìn)行全面的清查和減值

測試，按照可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低的原則對期末存貨進(jìn)行減值測試。2023

年半年度公司存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)回及轉(zhuǎn)銷情況如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????單位：元

??????????????????????????????本期增加??????????????本期減少

???項(xiàng)目????????期初余額?????????????????????????????????????????????期末余額

????????????????????????????????計(jì)提???????????轉(zhuǎn)回?????????轉(zhuǎn)銷

?存貨跌價準(zhǔn)備????????566,998.36???????356,223.37????????????????????923,221.73

???合計(jì)??????????566,998.36???????356,223.37????????????????????923,221.73

動形成的合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用

損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

??三、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明及對公司的影響

??本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會計(jì)政策，依據(jù)充

分，體現(xiàn)了會計(jì)謹(jǐn)慎性原則，符合公司的實(shí)際情況，能夠更真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公

司的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果，使公司的會計(jì)信息更加真實(shí)可靠，更具合

理性。

??本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為?28,059,833.53?元，相應(yīng)減少公司?2023?年半年

度合并報表利潤總額?28,059,833.53?元。公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷資產(chǎn)

未經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

??四、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的審議程序及相關(guān)意見

??（一）董事會審議情況

準(zhǔn)備符合中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及公司會計(jì)政策，符合《深圳證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律法規(guī)的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎

性原則進(jìn)行計(jì)提，能夠公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

??（二）獨(dú)立董事意見

??公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)依據(jù)充分、程序合法，

符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第?2?號——創(chuàng)業(yè)

板上市公司規(guī)范運(yùn)作》和公司相關(guān)制度等規(guī)定，能更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司的

資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。

??特此公告。

??????????????????????????????青島天能重工股份有限公司

?????????????????????????????????????????????董事會

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